Les jeunes adultes de la génération Y pourraient être confrontés à une augmentation des impôts sur les successions, car une étude récente menée par le gestionnaire de patrimoine Charles Stanley montre que près de la moitié des personnes fortunées envisagent de transmettre leurs biens à leurs enfants, les exposant ainsi à des taxes sur les successions et les plus-values.
D’après la recherche, 46 % des personnes interrogées ont l’intention de léguer une maison à leurs enfants parmi les 96 % qui prévoient de leur laisser un héritage. Environ 30 % envisagent de transmettre d’autres biens importants, tandis qu’environ 19 % ont l’intention de léguer une entreprise à leurs enfants.
L’étude a aussi montré que les fortunes les plus élevées préfèrent transférer leur richesse sous forme d’actifs liquides, avec 76 % d’entre eux prévoyant de léguer de l’argent à leurs enfants. De plus, les parents ayant des enfants âgés de 30 à 39 ans ont déjà donné en moyenne £50,973.
La possession de biens immobiliers est de plus en plus importante dans les plans de transmission de patrimoine, avec 78% de l’ensemble des biens immobiliers détenus au Royaume-Uni appartenant à des personnes de plus de 50 ans. Avec le seuil de l’impôt sur les successions (IHT) restant inchangé jusqu’en 2028, de plus en plus de familles se retrouvent responsables de cet impôt alors que les prix de l’immobilier continuent d’augmenter. Par exemple, le prix moyen d’une maison au Royaume-Uni était de 288 000 livres en janvier, atteignant 508 000 livres pour Londres, dépassant ainsi le seuil d’impôt individuel de 500 000 livres. Selon l’Office for Budget Responsibility, le nombre de décès entraînant le paiement de l’impôt sur les successions devrait augmenter de 6,3 % d’ici 2028-2029, atteignant ainsi son niveau le plus élevé depuis les années 1970.
Les enfants ne sont pas les seuls à recevoir des héritages – 85 % des personnes interrogées prévoient de léguer un héritage à leurs petits-enfants. Parmi eux, 78 % envisagent de laisser de l’argent, 14 % une maison, 11 % d’autres actifs importants et 9 % une entreprise. La transmission d’argent aux petits-enfants permet de réduire les droits de succession et de maintenir la valeur d’un domaine qui pourrait diminuer à mesure que le capital passe de génération en génération.
Les études montrent que pour de nombreux individus à patrimoine élevé, la notion de laisser un héritage est perçue comme une étape significative. Près d’un tiers (29 %) considèrent que leur héritage sera une réalisation importante, tandis qu’un tiers (32 %) estiment qu’en incluant une part substantielle dans leur plan financier, ils laisseront un héritage significatif. Environ 13 % des répondants prévoient de réduire leurs dépenses actuelles afin de pouvoir laisser un héritage plus important, et 15 % envisagent de planifier un héritage anticipé pour pouvoir minimiser les impôts successoraux.
Selon Harry Bell, qui occupe le poste de directeur de la planification financière chez Charles Stanley, la planification fiscale des collectivités est devenue de plus en plus cruciale pour les personnes à hauts revenus. Ces individus cherchent à assurer le bien-être financier de leur famille et à préserver le fruit de leur travail acharné. Avec la maison devenue un élément essentiel du portefeuille financier moderne et une figure clé dans nos réflexions sur la famille, il n’est pas surprenant de voir autant de gens la transmettre à leurs enfants et petits-enfants.
Bien que de nombreuses personnes aient des plans financiers pour leur héritage et la transmission de leurs biens à leurs proches, il est crucial qu’elles se penchent sur les subtilités et les écueils du transfert de richesse. Il est inquiétant de constater, d’après nos recherches, que 40 % des parents ne discutent pas des aspects financiers avec leurs enfants, ce qui peut créer des conflits familiaux ou d’autres problèmes financiers lors de la transmission de l’héritage. Il est primordial que les propriétaires consultent des conseillers compétents pour mettre en place un plan financier adapté à leur situation et à celle de leur famille.
Que faire si vous envisagez de rendre visite à des membres de votre famille sur leur propriété?
Penser à céder la propriété en tant que donation.
Le cadeau ne sera soumis à aucun impôt sur les successions si vous vivez pendant sept ans à partir de la date du don.
Pour qu’un don soit considéré comme un véritable présent, il est nécessaire de renoncer à toute revendication sur le bien offert ou de s’acquitter du loyer marchand applicable, auquel cas l’enfant bénéficiaire devra payer l’impôt sur ce loyer reçu.
Méfiez-vous de l’impôt sur les plus-values.
Si vous transmettez votre résidence principale à vos enfants, aucun impôt sur les plus-values ne sera dû. En revanche, si vous offrez une résidence secondaire ou un bien locatif, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values sur tout bénéfice réalisé suite à la transmission. L’administration fiscale examinera la valeur marchande du bien au moment de la donation. Si elle est supérieure à celle à laquelle vous l’avez achetée, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values à un taux de 18% ou 24%, selon votre revenu pour l’année fiscale en cours.
Si vous n’avez pas encore utilisé votre abattement annuel sur les gains en capital, les premiers £3 000 de gain sont exemptés d’impôts.
Utiliser la gamme de pourcentages de résidence pour l’impôt sur les successions.
La bande de taux de résidence nulle s’applique lorsque quelqu’un possède sa propre propriété et décide de la léguer à des membres spécifiques de sa famille, tels que ses descendants directs, en suivant soit sa volonté soit les règles de succession en cas d’absence de volonté.
Si un conjoint décède en laissant sa succession à son partenaire survivant, ce dernier bénéficie d’une exonération de droits de succession de 100 %. L’allocation résidentielle non transférable inutilisée peut être conservée et transférée au conjoint survivant lors de son décès. Cela permet d’obtenir une allocation potentielle sans droits de succession de 350 000 livres sur le deuxième domaine (en fonction de la valeur des biens immobiliers et de la succession au moment du deuxième décès), offrant ainsi un avantage financier possible de 140 000 livres pour les enfants ou les petits-enfants. Il convient de noter que l’allocation résidentielle non transférable est réduite une fois que la succession dépasse 2 millions de livres.
Prendre en considération les évolutions en matière de politique.
Bien que le parti travailliste garde ses intentions concernant l’impôt sur l’héritage proches de sa poitrine, il a clairement indiqué qu’en cas de victoire aux élections générales, il annulerait toute modification apportée par les conservateurs à cet impôt dans les mois précédents. Ils ont également exprimé leur intention de réviser les lois permettant aux contribuables non domiciliés de bénéficier de failles dans l’impôt sur l’héritage.
Penser à sauter une génération
Selon la législation fiscale, les petits-enfants sont considérés comme des héritiers directs, ce qui signifie que les avantages liés à la résidence principale pourraient s’appliquer lors de leur départ. Une alternative envisageable serait de transmettre la propriété directement aux petits-enfants, leur permettant ainsi de profiter pleinement du bien sur une plus longue période, tout en évitant une nouvelle imposition successorale.
Pensez à souscrire une assurance-vie pour protéger votre succession.
Tout héritage devra être réglé dans les six mois suivant le décès, mais de nombreux biens peinent à couvrir ces frais, car le processus de validation du testament prend souvent plus de temps que prévu. Afin d’éviter que vos bénéficiaires aient à contracter un prêt pour payer les frais, vous pouvez souscrire une assurance-vie qui prend en charge immédiatement ces coûts.
Il est essentiel de souligner que l’inclusion d’une police d’assurance-vie dans votre succession aux fins de l’impôt sur l’héritage est une possibilité. Afin d’éviter cela, il est recommandé de discuter avec votre conseiller financier de la placer dans une fiducie adaptée.
