Il est crucial de payer le bon montant d’impôt pour préserver votre situation financière et éviter des surprises de la part de l’administration fiscale. Vérifier que votre code fiscal est précis et à jour est une étape importante dans ce processus. Ce manuel vous guidera pour vérifier et rectifier votre code fiscal si nécessaire.
Pouvez-vous expliquer ce qu’est un code des impôts ?
L’HMRC attribue un code fiscal à chaque individu dans le cadre du système Pay As You Earn (PAYE), ce code informe votre employeur ou votre fournisseur de pension du montant d’impôts à prélever sur votre salaire ou pension. PAYE permet à l’HMRC de collecter votre impôt sur le revenu et votre assurance nationale directement à partir de votre salaire de manière régulière, contrairement à une déclaration d’impôt annuelle que vous devez remplir vous-même, comme c’est le cas aux États-Unis et en France.
Les employés travaillant à temps partiel ou à temps plein, ainsi que les retraités bénéficiant d’une pension privée, se verront attribuer un code fiscal. En revanche, les travailleurs indépendants ne recevront pas de code fiscal, car ils sont responsables de l’évaluation de leurs propres impôts, étant donné que l’intégralité de leurs revenus est imposée de cette manière.
Comprendre et contrôler vos obligations fiscales.
Votre code fiscal est une série de caractères alphanumériques qui déterminent les réductions ou les allocations diminuant le montant d’impôt à payer, ainsi que les restrictions ou autres revenus augmentant la base imposable. Les restrictions sont soustraites des allocations pour établir le code d’impôt, ce qui définit le montant non imposable pour l’année.
La somme standard non imposable de l’indemnité personnelle est de 12 570 livres, donc si vous n’avez pas d’autres déductions ou limitations, un code fiscal de 1257L serait attribué, ce qui signifie que vous pouvez gagner jusqu’à 12 570 livres avant de devoir payer des impôts. Votre indemnité personnelle peut être ajustée si votre revenu dépasse 100 000 livres (y compris les avantages en nature de votre employeur). Les dons de bienfaisance et les cotisations de retraite sont des exemples d’autres allocations ou déductions possibles.
Les limitations établies dans le code PAYE pourraient entraîner la récupération de l’impôt impayé d’une année précédente ou la perception de l’impôt sur un autre type de revenu, tel que les intérêts ou la pension d’État, en cas de non-dépôt de déclaration fiscale par le contribuable.
Si les limites dépassent les allocations, un supplément sera inclus dans votre solde pour calculer la somme d’impôt à soustraire. Dans ce cas, votre code débutera avec la lettre K.
D’autres symboles du code signalent des situations spécifiques; par exemple, “L” indique que vous avez droit à l’indemnité personnelle standard et n’est pas le code le plus courant. Si vous avez plusieurs sources de revenus PAYE, vous pourriez voir les codes BR, ce qui signifie que tout le montant sera taxé au taux de base, ou D0, qui est similaire mais prélève l’impôt au taux supérieur. Il en existe d’autres; une explication détaillée de ceux-ci est disponible en ligne.
Vous pouvez retrouver votre code fiscal sur différents documents tels que votre fiche de paie, votre P45 (document remis par votre employeur lors de votre départ), votre P60 (document fiscal annuel de votre employeur), votre relevé de pension, des ressources humaines au travail, ou sur une lettre de notification fiscale de l’administration fiscale. Vous avez également la possibilité de créer un compte personnel en ligne pour gérer facilement et mettre à jour vos informations fiscales. Cela vous permet de vous assurer que vos données personnelles sont à jour et de signaler tout changement de situation afin de maintenir la précision de votre code fiscal.
Il est recommandé de contrôler régulièrement votre relevé de paie chaque mois pour vérifier l’exactitude des déductions fiscales effectuées. En cas de divergences, veuillez contacter HMRC pour résoudre tout problème lié à votre code fiscal.
Surveillez attentivement les avantages supplémentaires et le risque fiscal de 60%.
Si vous recevez un bonus ou tout autre paiement exceptionnel, il est crucial de réfléchir à l’impact que cela pourrait avoir sur votre situation fiscale.
D’après le système de codage en vigueur, le salaire annuel d’un employé pour l’année fiscale est calculé à partir des informations fournies chaque mois. Ainsi, si un individu reçoit une prime entraînant un salaire exceptionnellement élevé pour un mois donné, les systèmes de l’HMRC considéreront ce montant comme étant équivalent à 1/12e de son salaire annuel et pourraient ajuster son code fiscal en supposant une augmentation de salaire.
La façon dont cela affecte dépend du salaire de départ de la personne et de la part de leur prime. En somme, si vous gagnez plus de 100 000 £ par an, vous pourriez finir par payer un taux d’imposition effectif de 60% sur vos revenus.
Une fois qu’une personne dépasse un revenu annuel de 100 000 £, sa prime annuelle diminue en raison du “ruban de prime personnelle”. En clair, pour chaque tranche de 2 £ gagnée au-dessus de 100 000 £, la prime personnelle est réduite de 1 £, ce qui signifie que dès que le revenu atteint 125 140 £ ou plus, l’allocation est entièrement supprimée.
En conséquence, le fait de recevoir un bonus équivalent à un mois de salaire pourrait influencer l’estimation de l’HMRC concernant votre salaire annuel, ce qui pourrait entraîner l’émission d’un code fiscal inexact. Il est donc essentiel de vérifier attentivement tous les nouveaux codes fiscaux reçus et de signaler tout erreur à l’HMRC afin de ne pas payer un excès d’impôt.
Sarah Hollowell occupe le poste de responsable des services fiscaux et fiduciaires chez Killik & Co.
