Depuis des millénaires, les individus ont pris l’habitude de maintenir la propreté de leur domicile, motivés par des justifications valables, selon Alexandra Prix.
Lorsqu’à l’époque où l’on se chauffait avec des feux de bois en hiver, l’arrivée de journées plus claires offrait l’opportunité de nettoyer les couches de suie accumulées. Cette période d’espoir et de renouveau correspondait aussi au début de la nouvelle année fiscale.
Actuellement, vous pourriez bénéficier d’une pension annuelle plus généreuse qu’auparavant. En avril 2023, le montant annuel de l’allocation était de £60K, ce qui permet de maximiser les cotisations de retraite et de réduire les impôts au taux le plus élevé.
Les dispositions fiscales relatives aux pensions et aux prestations de décès ont été modifiées le 6 avril de l’année dernière, avec la suppression de l’indemnité de vie pour les pensions. Cependant, un plafond sur le montant forfaitaire qui peut être versé sans impôt en cas de décès avant l’âge de 75 ans est toujours en place sous la forme de l’indemnité de décès et de décès (LSDBA). Pour ceux sans protection, ce montant est fixé à £1 073,100 – le même niveau que celui de la LTA qu’il a remplacé.
La LSDBA est une prestation regroupant des forfaits non imposables et des allocations de décès non imposables. Par conséquent, les sommes non imposables que le membre a reçues seront déduites du montant disponible pour les allocations de décès forfaitaires.
Seules les compensations prédéterminées en cas de décès seront soumises à la Loi sur les normes de prestation de décès avant l’âge de 75 ans, et non les revenus de retraite. Il est crucial de vérifier si votre régime de retraite propose une pension transférable à vos bénéficiaires, plutôt qu’une somme fixe uniquement. Si ce n’est pas le cas, il est recommandé de solliciter des conseils. La meilleure flexibilité en cas de décès est offerte par l’option de retrait.
Il est essentiel de vérifier régulièrement vos pensions pour garantir qu’elles proposent les meilleures options en cas de besoin. De plus, il est important d’évaluer le niveau de risque de vos investissements pour vérifier s’ils correspondent à votre situation actuelle. Les objectifs financiers évoluent avec le temps, donc il est crucial de vous assurer que vous êtes à l’aise avec le niveau de risque de vos investissements. En outre, il est recommandé de mettre à jour les nominations de bénéficiaires, notamment en remplissant une nomination de bénéficiaires (ou une expression de souhaits) pour indiquer clairement qui doit recevoir les prestations de décès de vos pensions. Cela aide les fiduciaires du régime à prendre des décisions éclairées et garantit que toutes les options sont disponibles pour les bénéficiaires désignés, en particulier pour les proches non dépendants.
Il est recommandé d’utiliser votre allocation annuelle d’Investissement dans un Compte d’Epargne en Actions (ISA) pour réduire l’impact fiscal sur les dividendes et les gains en capital, ce qui permet de protéger vos actifs contre les futures inefficacités fiscales.
La franchise fiscale annuelle de la CGT a été réduite à 3 000 livres, après avoir été de 6 000 livres en 2023-24 et de 12 300 livres en 2022-23.
Les revenus excédant cette allocation sont soumis à des taxes de 10 % et 20 % pour les contribuables à taux d’imposition de base et ceux à taux plus élevé, respectivement. Par exemple, un gain en capital de 10 000 livres réalisé en dehors des comptes fiscalement avantageux pourrait entraîner une taxe sur les gains en capital de 1 400 livres pour les contribuables à taux d’imposition élevé.
Un ISA est une méthode efficace pour épargner une somme d’argent en vue du futur. Cela peut être destiné à la retraite, aux frais de scolarité des enfants ou pour les aider à acquérir leur première maison. Les revenus générés dans un compte ISA sont exempts d’impôt, de même que les fonds retirés.
L’indemnité ISA actuelle est de £20,000, ce qui peut maintenant être divisé de n’importe quelle façon vous aimez à travers un ISA actions ou une ISA Cash. Une nouvelle «British ISA» peut également être introduite pour soutenir l’investissement britannique, avec cette proposition actuellement dans une période de consultation qui dure jusqu’au 6 juin. Si elle est approuvée, elle versera une allocation annuelle supplémentaire de 5 000 £ au-dessus de la limite de 20 000 £ existante, l’indemnité supplémentaire pouvant commencer l’année d’imposition suivante (2025/26).
5. Planification de l ' impôt sur l ' héritage : utiliser toutes les allocations disponibles
L’impôt sur l’héritalité (IHT) est une taxe sur l’«estat» de quelqu’un qui est déjà décédé. Tout le monde a droit à une allocation sans impôt de 325 000 livres. Donc, si la valeur de la succession est inférieure à 325 000 livres, il n’y a pas d’impôt sur l’héritage à payer. La succession sera en théorie taxée à 40% sur un montant supérieur au seuil de 325 000 livres (ou 36 % si vous laissez au moins 10% de la valeur après toute déduction à un organisme de bienfaisance dans votre testament).
Depuis 2017, tout le monde peut également bénéficier du groupe de résidence principale (RNRB), connu sous le nom de “résidence principale”. Il s’agit d’un montant supplémentaire allant jusqu’à 175 000 livres, en plus de l’abattement de 325 000 livres pour l’impôt sur les successions. Pour être éligible, vous devez léguer votre résidence principale à vos enfants ou petits-enfants, y compris les enfants adoptés, en famille d’accueil ou petits-enfants.
Les biens de grande valeur pourraient ne pas être éligibles à la Réduction de la Résidence Principale (RNRB). Les biens d’une valeur excédant £2m sont malheureusement exclus de cette réduction. Elle est réduite de £1 pour chaque £2 au-delà du seuil de £2m. Cette règle s’applique à chaque succession, même celles antérieures au 6 avril 2017.
Pour vérifier si le seuil de 2 millions de livres a été dépassé, il faut tenir compte de la valeur de l’ensemble des biens du défunt au moment du décès, à l’exception des dettes telles qu’un prêt hypothécaire impayé. Cela diffère de l’estimation immobilière utilisée pour l’IHT, ce qui signifie que certaines exonérations ne peuvent pas être prises en compte.
Les cadeaux faits de son vivant sont aussi exclus car ils ne feront plus partie du patrimoine du défunt au moment de son décès, même s’ils ont été faits dans les sept années précédant celui-ci. Cela signifie que les cadeaux offerts jusqu’au moment de la mort peuvent contribuer à réduire la valeur soumise à l’impôt, pour qu’elle reste en dessous du seuil de 2 millions de livres.
rédiger un testament vous permet de contrôler la répartition de vos biens, de votre argent et de vos propriétés après votre décès. En l’absence de testament, vous décédez “intestat” et votre succession est régie par les lois sur les successions ab intestat – ce qui signifie que vos biens pourraient ne pas être partagés selon vos souhaits. Il est également recommandé de tenir une liste détaillée de tous vos actifs avec votre testament, en particulier pour les comptes en ligne qui peuvent évoluer régulièrement, afin de minimiser le risque d’oublier des actifs importants dans votre succession.
Une procuration durable est un document crucial qui autorise une personne à agir en votre nom en cas d’incapacité. Cependant, vos possibilités de planification sont limitées une fois la procuration en vigueur. Il est essentiel de régler les questions de planification successorale pendant que vous êtes en bonne santé. Alexandra Price est directrice de la planification financière chez Charles Stanley.
